Analiza cen transferowych – krok po kroku
Analiza cen transferowych – krok po kroku
W ramach szkolenia:
• metody umożliwiające potwierdzenie rynkowości cen;
• wzory analiz porównawczych, analizy zgodności;
• wytyczne jak sporządzić analizę danych bez dostępu do bazy danych;
• warsztat: analiza porównawcza krok po kroku na przykładowej bazie danych dla wybranych kodów PKD uczestników szkolenia;
• półgodzinna konsultacja indywidualna umożliwiająca weryfikację aktualności i poprawności analiz cen transferowych
Zgodnie z obecnie obowiązującymi przepisami, podmioty powiązane zobowiązane są dołączać analizę porównawczą do każdej transakcji, dla której występuje obowiązek sporządzenia dokumentacji local file.
Przykład
Spółka Alfa sprzedaje wyroby gotowe na rzecz podmiotów powiązanych.
Spółka w 2022 r. sprzedała wyroby gotowe o wartości 14 mln PLN. Zgodnie z obecnie obowiązującymi regulacjami, próg obligujący Spółkę do sporządzenia dokumentacji cen transferowych w przypadku transakcji towarowych określono na poziomie 10 mln PLN. Powyższe oznacza, iż oprócz lokalnej dokumentacji cen transferowych Spółka powinna posiadać również analizę cen transferowych. Jakie działania powinna podjąć Spółka Alfa?
- W pierwszej kolejności Spółka Alfa powinna zweryfikować czy posiada aktualną analizę porównawczą, albowiem zgodnie z art. 11r ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych analizy porównawcze pozostają aktualne przez 3 lata podatkowe.
- Jeżeli Spółka posiada analizę porównawczą, powinna zweryfikować czy posiadanej analizy porównawczej nie trzeba zaktualizować (przykładowo z uwagi na sytuację gospodarczą na rynku, związaną ze wzrostem ceny surowców wykorzystywanych do produkcji).
- Jeżeli Spółka nie posiada analizy porównawczej powinna przygotować benchmark, równocześnie, w pierwszej kolejności najlepiej jest zweryfikować, czy Spółka dysponuje danymi do przeprowadzenia porównania wewnętrznego.
Zapraszamy na szkolenie, w trakcie którego omówione zostaną kroki, które należy podjąć w celu prawidłowego sporządzenia analizy porównawczej, przedstawione zostaną działania jakie należy podjąć w celu aktualizacji analizy porównawczej. Zaprezentowane zostaną również praktyczne przykłady sporządzenia analizy porównawczej w przypadku braku dostępu do baz danych.
Szkolenie uwzględnia zarówno polskie przepisy, jak i przepisy OECD.
Beata Rawa-Miszczuk
Absolwentka finansów i rachunkowości Szkoły Głównej Handlowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała w międzynarodowej korporacji z branży finansowej.
W Instytucie Cen Transferowych kieruje pracami zespołów dedykowanych cenom transferowym oraz schematom podatkowym MDR. Specjalizuje się w przygotowywaniu analiz porównawczych dla transakcji przeprowadzanych w ramach grup kapitałowych.
Współautor publikacji: „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych”, „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych”, „Restrukturyzacja przedsiębiorstwa (ceny transferowe, przekształcenia)”, „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji”, „Leksykon cen transferowych” oraz autor artykułów poświęconym tematyce cen transferowych.
Doświadczony wykładowca w obszarze cen transferowych.
Szkolenie:
on-line
Terminy:
15.12.2023
Godziny:
10:00 – 15:00
Cena:
590 zł netto
(+23% VAT) / osobę
Rabat:
10% przy zapisie najpóźniej 2 tygodnie przed szkoleniem
Dodatkowe informacje:
› wydarzenie realizowane na żywo
› aktualności, zmiany, praktyczne podejście
› indywidualne konsultacje z trenerem przez dwa tygodnie po wydarzeniu
› 5 dniowy dostęp do nagrania po zakończeniu szkolenia