Rozliczenie podatku CIT za 2024 r. vs. podmioty powiązane. Istotne obowiązki sprawozdawcze.
Rozliczenie podatku CIT za 2024 r. vs. podmioty powiązane. Istotne obowiązki sprawozdawcze.
Szkolenie poświęcone jest analizie zasad rozliczania podatku CIT za 2024 rok, ze szczególnym uwzględnieniem podmiotów powiązanych oraz obowiązków sprawozdawczych. Uczestnicy dowiedzą się, jak prawidłowo rozpoznać przychody i koszty podatkowe, jaki wpływ na rozliczenie podatku dochodowego mają ceny transferowe oraz w jaki sposób różnice między wynikiem podatkowym a bilansowym wpływają na roczne rozliczenie CIT.
Korzyści z udziału w szkoleniu:
✅ Zrozumienie zasad rozliczania CIT z uwzględnieniem szczegółowych regulacji dotyczących podmiotów powiązanych.
✅ Wskazówki dotyczące przychodów i kosztów podatkowych.
✅ Omówienie zmian w zakresie cen transferowych i ich wpływu na CIT.
✅ Analiza najczęstszych różnic między wynikiem podatkowym a bilansowym.
✅ Rozliczenie krajowego podatku minimalnego.
Do kogo skierowane jest szkolenie?
Szkolenie skierowane jest do przedsiębiorców, księgowych, doradców podatkowych oraz osób odpowiedzialnych za rozliczenia CIT. Uczestnicy zdobędą aktualną wiedzę na temat obowiązujących regulacji oraz praktycznych rozwiązań, które pozwolą na prawidłowe i sprawne rozliczenie CIT za 2024 rok.
Program szkolenia
1.1. Zasady kwalifikacji do przychodów podatkowych
1.2.Określenie momentu powstania przychodu podatkowego,
1.2.1. Zasada ogólna
1.2.2. Szczególne rodzaje przychodów
1.2.3. Przychody generowane na przełomie roku
1.2.4. Korekta przychodu a rozliczenie roczne
2.1. Zasady kwalifikacji wydatków do kosztów uzyskania przychodów
2.2. Określenie momentu rozpoznania kosztów podatkowych
2.2.1. Koszty bezpośrednie i pośrednie
2.2.2. Szczególne rodzaje kosztów uzyskania przychodów – wybrane przykłady
2.2.3. Koszty ponoszone na przełomie roku
2.2.4. Korekta kosztów a rozliczenie roczne
2.2.5. Koszty a źródło uzyskania przychodu
3.1. Podmioty powiązane w rozumieniu podatkowym i bilansowym
3.2. Konsekwencje zastosowania ceny nierynkowej
3.3. Korekta cen transferowych i jej wpływ na wynik podatkowy
3.4. Kompensata cen transferowych
4.1. Podatki i koszty w ujęciu podatkowym i bilansowym
4.2. Najczęściej spotykane różnice trwałe i przejściowe i zasady ich rozliczenia
4.3. Limitowanie kosztów finansowania dłużnego
4.4. Rozliczenie ulg podatkowych w deklaracji rocznej
5.1. Rozliczenie podatkowych strat z lat ubiegłych
5.2. Możliwość zastosowania obniżonej stawki podatkowej 9%
5.3. Rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy
5.4. Krajowy podatek minimalny
dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego, a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).
Autor publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek takich jak (między innymi):
- „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Zarządzanie ryzykiem podatkowym w cenach transferowych. Obowiązki i ryzyka sprawozdawcze” (C.H. Beck, 2020),
- „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, 2019, wydanie 2 w 2021 roku),
- „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, 2018),
- „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012).
Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.
Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego (kadencja 2022 – 2026).
Uczestnik w pracach opiniodawczo – doradczych utworzonych przez Ministra Finansów w ramach Forum Cen Transferowych (FCT) w roli eksperta w latach 2018 – 2021.
Od 14 stycznia 2021 r. członek Grupy Roboczej 10 „Wpływ pandemii COVID-19 na ceny transferowe”. Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.
Małgorzata Karbowiak
Doradca podatkowy nr wpisu 11 758; bagaż doświadczeń i wiedzę zarówno podatkową jak i księgową zdobyła pracując w butikowych spółkach doradztwa podatkowego, gdzie świadczyła usługi dla klientów zarówno krajowych, jak i zagranicznych z różnych branż, w tym finansowej, nieruchomościowej, budowlanej, usługowej oraz towarowej.
Biegłe poruszanie się w obrębie zagadnień podatkowych ściśle związanych z rachunkowością i sprawozdawczością finansową pozwala na efektywną współpracę oraz komunikację z zespołami księgowymi podmiotów, na rzecz których świadczyła usługi wsparcia nie tylko w krajowych, ale również międzynarodowych transakcjach i rozliczeniach podatkowych. Specjalizuje się w podatkach dochodowych oraz VAT (opinie podatkowe, analizy finansowe, sprawozdawczość, dokumentacja podatkowe, przeglądy podatkowe).
Szkolenie: online
Termin:
17.03.2025
Godziny:
13:00 – 15:00
Cena:
290 zł netto (+ 23% VAT) / os.
Do 13 marca z kodem TAXBRAIN – 90 zł netto
Rabat:
10% przy zapisie najpóźniej 2 tygodnie przed szkoleniem
Dodatkowe informacje:
› wydarzenie realizowane na żywo
› aktualności, zmiany, praktyczne podejście
› indywidualne konsultacje z trenerem przez dwa tygodnie po wydarzeniu
› certyfikat