Podatek u źródła w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi – obowiązki, ryzyka i najnowsze orzecznictwo w praktyce
Podatek u źródła w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi – obowiązki, ryzyka i najnowsze orzecznictwo w praktyce
💡Szkolenie bezpłatne w ramach pakietu PREMIUM.
Szkolenie koncentruje się na praktycznych aspektach rozliczenia podatku CIT za 2025 r. w obszarze transakcji z podmiotami powiązanymi. Uczestnicy przejdą przez kluczowe etapy procesu: od identyfikacji transakcji kontrolowanych istotnych dla CIT, przez ocenę rynkowości rozliczeń i korekty cen transferowych, aż po prawidłowe powiązanie danych z dokumentacji TP i analiz porównawczych z zeznaniem CIT-8.
Szczególna uwaga zostanie poświęcona obszarom, w których w praktyce najczęściej pojawiają się nieprawidłowości i ryzyka podatkowe: spójności danych finansowych i podatkowych, kwalifikacji kosztów w transakcjach wewnątrzgrupowych oraz konsekwencjom rozbieżności pomiędzy wynikiem księgowym a rynkowym poziomem rentowności.
Program szkolenia:
1. Podatek u źródła – wprowadzenie do tematu.
2. Podmioty będące w obowiązku podatku u źródła i rodzaje należności.
3. Należyta staranność (omówienie elementów substratu majątkowo-osobowego oraz koncepcji dzielonego substratu) oraz rzeczywisty właściciel (beneficial owner).
4. Zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła na podstawie przepisów ustawowych – przykłady.
5. Zwolnienia oraz preferencyjne stawki podatkowe na podstawie przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania – przykłady.
6. Orzecznictwo sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych – omówienie wybranych przykładów.
7. Objaśnienia podatkowe MF z 3 lipca 2025 r. oraz interpretacje ogólne MF z 15 i 20 listopada 2024 r. – na co należy zwrócić uwagę?
8. Specjalny reżim rozliczeń pomiędzy podmiotami powiązanymi (płatności powyżej 2 mln zł na rzecz jednego kontrahenta):
🔹Wniosek o zwrot (pay&refund).
🔹Opinia o stosowaniu preferencji.
🔹Oświadczenie.
9. Wymóg zachowania rynkowego charakteru transakcji (odsetki i licencje) pomiędzy podmiotami powiązanymi.
10. Klauzula look -through approach. Czy zawsze kontrahent musi być odbiorcą ostatecznym?
11. Metody unikania opodatkowania w świetle wyliczenia podatku do zapłaty:
🔹Metoda wyłączenia z progresją.
🔹Metoda proporcjonalnego zaliczenia.
12. Zakład podatkowy (ang. Permanent establishment) a podatek u źródła.
13. Obowiązki raportowe: IFT -2 / IFT-2R, IFT-1/IFT-1R, CIT 10Z, CIT-8, ORD-U, ORD-TK, ORD-W1.
14. Klauzula gross up – sposób obliczenia podatku.
15. Koszt podatkowy oraz księgowy zapłaconego podatku u źródła.
16. Ewidencja księgowa, kurs walutowy w rachunkowym ujęciu podatku u źródła.
17. Podatek u źródła a podatek VAT.
18. Sankcje KKS.
19. Polityka płatności podatku u źródła a mitygacja ryzyka podatkowego.
Szkolenie skierowane jest do osób odpowiedzialnych za rozliczenia CIT, ceny transferowe i raportowanie podatkowe, które chcą bezpiecznie zamknąć rok podatkowy 2025 i ograniczyć ryzyka związane z rozliczeniami z podmiotami powiązanymi.
Szkolenie: online
Termin:
12.06.2026 r.
Godziny:
10:00 – 13:00
Cena:
350 zł netto
(+ 23% VAT) / os.
Rabat:
10% przy zapisie najpóźniej 2 tygodnie przed szkoleniem
Dodatkowe informacje:
▫️wydarzenie online realizowane na żywo
▫️aktualności, zmiany, praktyczne podejście
▫️indywidualne konsultacje z trenerem przez dwa tygodnie po wydarzeniu
▫️sesja Q&A
▫️dostęp do nagrania po zakończeniu szkolenia
▫️certyfikat
Zapisz się na szkolenie w wygodnej
dla Ciebie formie:
Masz pytania odnośnie szkolenia?
Zadzwoń lub napisz nam wiadomość
Opinie uczestników:
Główny Księgowy, Prime Project Sp. z o. o.
Ekspert ds. cen transferowych, Wienerberger i Semmelrock
Główna księgowa, NOVO S. A.
Michał Mika
Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatków międzynarodowych, w tym w zakresie przepisów umów i konwencji międzynarodowych.
W Instytucie Cen Transferowych aktywnie wspiera podatników w zagadnieniach związanych z cenami transferowymi oraz opodatkowaniem podatkiem u źródła. Specjalizuje się także w analizie ryzyka doszacowania dochodu podlegającego opodatkowaniu w zakresie cen transferowych.
Prelegent na szkoleniach z zakresu opodatkowania podatkiem u źródła.
