VAT w transakcjach międzynarodowych w praktyce: WDT, WNT, eksport i import, świadczenie usług
VAT w transakcjach międzynarodowych w praktyce: WDT, WNT, eksport i import, świadczenie usług
🥇Chcesz bezbłędnie rozliczać VAT w handlu zagranicznym? To szkolenie jest dla Ciebie!
Podczas szkolenia omówimy kompleksowo zasady opodatkowania VAT w obrocie międzynarodowym, zarówno w zakresie dostaw towarów, jak i świadczenia usług. Uczestnicy dowiedzą się, jak prawidłowo określić miejsce opodatkowania transakcji, stosować stawkę 0% w WDT i eksporcie, rozliczać WNT i import towarów, a także jak radzić sobie z transakcjami łańcuchowymi czy świadczeniem usług na rzecz kontrahentów zagranicznych. Szczególna uwaga zostanie poświęcona pakietom SLIM VAT oraz regulacjom Quick Fixes, a także orzecznictwu sądów i praktyce organów podatkowych.
Szkolenie prowadzone w formie wykładu połączonego z praktycznymi przykładami i analizą realnych przypadków z orzecznictwa TSUE.
Dlaczego warto?
🔹Poznasz zasady opodatkowania transakcji zagranicznych oraz obowiązki dokumentacyjne.
🔹Nauczysz się prawidłowo rozliczać WDT, WNT, eksport i import towarów oraz świadczenie usług.
🔹Dowiesz się, jak stosować stawki 0% VAT i korzystać ze zmian wynikających z Pakietów Quick Fixes i SLIM VAT.
🔹Zrozumiesz, jak rozliczać transakcje łańcuchowe i trójstronne oraz jak dokumentować transakcje w świetle orzecznictwa TSUE.
🔹Otrzymasz praktyczne wskazówki dotyczące przeliczania kursów walut w rozliczeniach VAT.
Dla kogo?
Szkolenie dedykowane jest specjalistom ds. księgowości, doradcom podatkowym, pracownikom działów finansowych i controllingu oraz wszystkim odpowiedzialnym za rozliczenia VAT w firmach prowadzących transakcje międzynarodowe.
Program szkolenia
1. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych:
a. zasada terytorialności podatku VAT,
b. określenie statusu stron transakcji (B2C, B2B)
c. określenie miejsca dokonania dostawy towarów kluczem do prawidłowego opodatkowania dostawy towarów,
d. opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem,
e. ustalenie beneficjenta świadczenia w celu określenia miejsca opodatkowania usług (siedziba i stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej).
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
a. pojęcie WDT,
b. przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT,
c. przemieszczenie towarów własnych jako WDT,
d. transakcje nieodpłatne jako WDT,
e. obowiązek podatkowy oraz sankcje podatkowe za spóźnione wykazanie tego obowiązku,
f. zaliczki w WDT,
g. podstawa opodatkowania w WDT,
h. warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych,
i. dokumentowanie WDT z uwzględnieniem Pakietu Quick Fixes (rozporządzenie wykonawcze Rady UE 2018/1912),
j. identyfikacji nabywcy dla potrzeb transakcji wewnątrzwspólnotowych,
k. regulacje dotyczące magazynów typu call-off stock (rozporządzenie wykonawcze Rady UE 2018/1912 i Pakiet Quick Fixes),
l. obowiązek prowadzenia ewidencji w przypadku procedury call-off stock,
m. relacja przepisów unijnych do krajowych,
n. SLIM VAT 3 – doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
a. pojęcie WNT,
b. towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT,
c. przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
d. obowiązek podatkowy oraz sankcje podatkowe za spóźnione wykazanie tego obowiązku,
e. moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
f. obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT w przypadku nieotrzymania
faktury od kontrahenta,
g. zaliczki w WNT,
h. podstawa opodatkowania w WNT,
i. magazyn konsygnacyjny (historyczny) oraz magazyn call-off stock,
j. zmiany w rozliczaniu transakcji zmniejszających podstawę opodatkowania WNT wynikające z Pakietu Slim VAT-2,
k. zmiany wynikające z orzecznictwa TSUE i Pakietu Slim VAT 2 w zakresie warunków do odliczenia podatku naliczonego – problematyczne zagadnienie warunku otrzymania faktury w ciągu 3 miesięcy,
l. SLIM VAT 3 – zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.
4. Eksport towarów
a. pojęcie eksportu towarów,
b. eksport bezpośredni i pośredni,
c. warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
d. dowody dokonania eksportu towarów,
e. obowiązek podatkowy,
f. zaliczki w eksporcie po zmianach SLIM VAT w zakresie wydłużenia terminu
otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE w przypadku
otrzymania zaliczki,
g. podstawa opodatkowania,
5. Import towarów
a. sposoby rozliczania importu towarów,
b. podatnik w imporcie towarów,
c. procedura uproszczona w przypadku importu towarów – rozliczanie podatku należnego w deklaracji podatkowej,
d. obowiązek podatkowy VAT,
e. zasady ustalania podstawy opodatkowania,
f. korekta transakcji importu towaru w terminie 4 miesięcy w ramach procedury uproszczonej – zmiany wynikające z Pakietu Slim VAT-2.
6. Transakcje łańcuchowe i trójstronne
a. miejsce świadczenia w dostawach towarów, WNT i w dostawach łańcuchowych oraz zmiany wynikające z Pakietu Slim VAT-2,
b. skutki zastosowania miejsca świadczenia i obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
c. zasady rozliczania wewnątrzunijnych transakcji łańcuchowych z uwzględnieniem Pakietu Quick Fixes (rozporządzenie wykonawcze Rady UE 2018/1912 z dnia 4 grudnia 2018 r.),
d. możliwości stosowania procedury uproszczonej – warunki i obowiązki uczestników transakcji
e. ważne orzecznictwo TSUE odnoszące się do sposobu wystawiania faktury w transakcjach trójstronnych.
7. Świadczenie usług w obrocie zagranicznym
a. pojęcie importu i „eksportu” usług,
b. określanie miejsca świadczenia usług,
c. ustalenie statusu nabywcy jako podatnika obowiązkiem świadczącego usługę,
d. pojęcie „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca prowadzenia
działalności gospodarczej”,
e. świadczenie usług na rzecz podmiotów nieposiadających statusu podatnika,
f. opodatkowanie usług związanych z nieruchomościami,
g. opodatkowanie usług transportowych,
h. miejsce świadczenia w przypadku usług związanych z targami, wystawami,
konferencjami itp.,
i. opodatkowanie usług gastronomicznych oraz cateringowych,
j. miejsce świadczenia przy krótkoterminowym najmie środków transportu,
k. zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
l. nowe zasady odliczania VAT z tytułu importu usług,
m. odejście od uzależnienia możliwości odliczenia VAT od prawidłowego terminu
wykazania obowiązku podatkowego (skreślenie zmiany wprowadzonej w 2017) –
zmiana wynikająca z orzecznictwa TSUE i Pakietu Slim VAT 2 w zakresie warunków
do odliczenia podatku naliczonego, określanie momentu wykonania usługi w
przypadku importu usług,
n. podstawa opodatkowania,
o. stawki podatku,
p. dokumentacja konieczna do rozliczenia importu usług oraz świadczenia usług
opodatkowanego poza terytorium Polski,
q. zmiany w rozliczaniu transakcji zmniejszających podstawę opodatkowania importu
usług wynikające z Pakietu Slim VAT-2.
8. Przeliczanie kursu walut dla potrzeb rozliczenia podatku VAT
a. zasada ogólna przeliczania kursu waluty obcej,
b. wyjątki od zasady ogólnej (wystawienie faktury przed powstaniem obowiązku podatkowego),
c. SLIM VAT 1 i SLIM VAT 3 a kwestie waluty.
Szkolenie: online
Termin:
29.10.2025
Godziny:
9:00 – 14:00
Cena:
Przy zapisie do 22.10.2025 r. szkolenie w cenie 390 zł 590 zł netto (+ 23% VAT) / os.
Rabat:
10% przy zapisie najpóźniej 2 tygodnie przed szkoleniem
Dodatkowe informacje:
› wydarzenie realizowane na żywo
› aktualności, zmiany, praktyczne podejście
› indywidualne konsultacje z trenerem przez dwa tygodnie po wydarzeniu
› dostęp do nagrania po zakończeniu szkolenia
› certyfikat
Zapisz się na szkolenie w wygodnej
dla Ciebie formie:
Masz pytania odnośnie szkolenia?
Zadzwoń lub napisz nam wiadomość
Opinie uczestników
Główny Księgowy, Prime Project Sp. z o. o.
Ekspert ds. cen transferowych, Wienerberger i Semmelrock
Główna księgowa, NOVO S. A.
Agata Kwaśny
Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu.
Od początku swojej kariery zawodowej konsekwentnie łączy poszerzanie wiedzy teoretycznej z doświadczeniem w pracy w administracji podatkowej oraz skarbowej, w kancelariach prawnych oraz firmach doradczych. Zajmuje się tworzeniem dokumentacji cen transferowych oraz optymalizacją podatkową, zagadnieniami z zakresu podatków dochodowych oraz podatku od towarów i usług.
Prowadziła liczne postępowania podatkowe (przygotowywała wnioski o stwierdzenie nadpłaty, odwołania, jak i skargi do Wojewódzkich Sądów Administracyjnych).
