Szkolenie omawia zasady rozliczania podatku u źródła (WHT) w grupach kapitałowych oraz kluczowe aspekty związane z mechanizmem pay & refund, należytą starannością i rynkowością transakcji. Uczestnicy dowiedzą się, jak prawidłowo identyfikować transakcje kontrolowane oraz spełniać warunki poboru podatku u źródła, aby zapewnić zgodność z przepisami.

W ramach szkolenia omówione zostały poniższe punkty:

📌Rozpoznanie transakcji podlegającej pod podatek u źródła.
📌Warunki do poboru podatku u źródła.
📌Mechanizm pay&refund (wniosek o zwrot, oświadczenie, opinia o stosowaniu preferencji).
📌Należyta staranność: właściwe rozpoznanie rzeczywistego właściciela (Beneficial owner) – specjalny rygor dla podmiotów powiązanych (reżim 2 mln PLN).
📌Wypłata odsetek i należności licencyjnych na rzecz nierezydentów/podmiotów powiązanych vs. rynkowość transakcji.
📌Kwestie księgowe – kurs przeliczeniowy , podstawa opodatkowania, ubruttowienie, koszt podatkowy podatku zapłaconego w Polsce jak i zagranicą.
📌Prezentacja danych w formularzach IFT-2/IFT-2R, CIT-10Z.