Odpowiedzialność karna i karna skarbowa osób zajmujących się sprawami finansowymi podmiotów powiązanych
Odpowiedzialność karna i karna skarbowa osób zajmujących się sprawami finansowymi podmiotów powiązanych
Celem szkolenia jest omówienie podstawowych zasad odpowiedzialności, zwłaszcza odpowiedzialności karno – skarbowej osób, które zajmują się sprawami finansowym podmiotów powiązanych.
W trakcie szkolenia zostaną scharakteryzowane przestępstwa i wykroczenia skarbowe, które w szczególności dotyczą podmiotów powiązanych. Ponadto zostaną omówione inne rodzaje odpowiedzialności związane z realizacją obowiązków spoczywających na podatnikach mających podmioty powiązane w rozumieniu przepisów o cenach transferowych.
W szczegółowy sposób zostaną wyjaśnione zasady odpowiedzialności karno – skarbowej członków zarządu, księgowych i dyrektorów finansowych.
Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do osób zajmujących się sprawami finansowymi i rozliczeniami podatkowymi (dyrektorzy finansowi, główni księgowi i pracownicy księgowości) podmiotów prowadzących działalność gospodarczą – ze szczególnym uwzględnieniem podmiotów powiązanych – oraz osób odpowiedzialnych za nadzór nad wykonywaniem tych obowiązków (kadra kierownicza).
PROGRAM:
1. Odpowiedzialność karna skarbowa – zagadnienia podstawowe
2. Przestępstwa i wykroczenia skarbowe – różnice w klasyfikacji
3. Zasady odpowiedzialności karnej skarbowej kadry zarządzającej
4. Odpowiedzialność karna skarbowa w podmiotach powiązanych:
4.1. Ceny transferowe (TP)
4.2. Schematy podatkowe (MDR)
4.3. Strategia podatkowa
5. Odpowiedzialność karna skarbowa w wybranych obszarach:
5.1. Podatek u źródła (WHT)
5.2. VAT
6. Zakres odpowiedzialności wynikający z ustawy o rachunkowości
7. Inne rodzaje odpowiedzialności:
7.1. Ustawa z dnia 28 października 2002 r. o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych
7.2. Ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
7.3. Ustawa z dnia 16 października 2019 r. o rozstrzyganiu sporów dotyczących podwójnego opodatkowania oraz zawieraniu uprzednich porozumień cenowych
7.4. Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
8. Terminy przedawnienia
9. Zasady zaniechania ukarania sprawcy
10. Sposoby ograniczenia ryzyka odpowiedzialności karno skarbowej
Szkolenie:
on-line
Terminy:
22.11.2024
Godziny:
10:00 – 13:00
Cena:
290 zł netto
(+ 23% VAT) / osobę
Rabat:
10% przy zapisie najpóźniej 2 tygodnie przed szkoleniem
Dodatkowe informacje:
› wydarzenie realizowane na żywo
› aktualności, zmiany, praktyczne podejście
› indywidualne konsultacje z trenerem przez dwa tygodnie po wydarzeniu
› dostęp do nagrania po zakończeniu szkolenia
Kalendarz:
Dodaj szkolenie do swojego kalendarza i ustaw przypomnienie o nadchodzącym terminie
dr Jarosław F. Mika
Specjalizuje się w podatkach dochodowych oraz VAT (opinie podatkowe, analizy finansowe, sprawozdawczość, dokumentacja podatkowe, przeglądy podatkowe).
Autor publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek takich jak (między innymi):
- „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Zarządzanie ryzykiem podatkowym w cenach transferowych. Obowiązki i ryzyka sprawozdawcze” (C.H. Beck, 2020),
- „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, 2019, wydanie 2 w 2021 roku),
- „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, 2018),
- „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012).
Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.
Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego (kadencja 2022 – 2026).
Uczestnik w pracach opiniodawczo – doradczych utworzonych przez Ministra Finansów w ramach Forum Cen Transferowych (FCT) w roli eksperta w latach 2018 – 2021.
Od 14 stycznia 2021 r. członek Grupy Roboczej 10 „Wpływ pandemii COVID-19 na ceny transferowe”. Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.
Agnieszka Ławnicka
Radca prawny i doradca podatkowy. Specjalizuje się w prowadzeniu postępowań administracyjnych i sądowo-administracyjnych, reprezentując podatników w sporach z organami podatkowymi oraz w postępowaniach karnoskarbowych.