Program:

1. Należyta staranność:
• zakres podmiotowy i przedmiotowy metodyki: transakcje krajowe oraz transakcje transgraniczne (WDT / WNT)
• zakres ochrony wynikający z publikacji metodyki
• kryteria formalne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji)
• kryteria transakcyjne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji)
• należyta staranność w świetle stanowiska TSUE
• należyta staranność w świetle orzecznictwa polskich sądów administracyjnych
• należyta staranność w świetle praktyki polskich organów podatkowych
• należyta staranność podatnika a prawo do odliczenia podatku VAT i ewentualne inne negatywne skutki dla spółki (w tym sankcje)
• ciężar dowodowy – kto ma udowodnić prawo do odliczenia?
• prawo do odliczenia podatku VAT a „puste” faktury VAT
2. Formy nadużyć i działań przestępczych w zakresie podatku od towarów i usług:
• schematy wykorzystujące mechanizm karuzeli podatkowej
• schematy wykorzystujące podmioty pełniące rolę znikających podatników
3. AML – przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowanie terroryzmu
• procedura wewnętrzna, procedura anonimowego zgłaszania naruszeń
• co to jest pranie pieniędzy – omówienie na konkretnych przykładach
• obowiązki podatników
4. Sygnaliści – regulacje unijne
5. MDR – schematy podatkowe
• procedura
• charakterystyka schematów
• korzystający – definicja
6. Sprawozdania z realizacji strategii podatkowej:
• sankcje
• kto musi publikować sprawozdanie?
• obszar objęty strategią podatkową
7. Przechowywanie dokumentów w formie elektronicznej z elementami KSeF
• jak się logować do Krajowego Systemu e-Faktur?
• wystawianie faktur przez system
• obowiązek czy możliwość?
• preferencje w KSeF
• faktury korygujące a Krajowy System e-Faktur
• zmiany w terminach wystawiania faktur
• wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej
• określenie daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej
• ocena regulacji