Rozliczenia podatku u źródła w grupach kapitałowych.
Rozliczenia podatku u źródła w grupach kapitałowych.
Szkolenie ma na celu szczegółowe omówienie zasad rozliczania podatku u źródła (WHT) w grupach kapitałowych oraz kluczowych aspektów związanych z mechanizmem pay & refund, należytą starannością i rynkowością transakcji. Uczestnicy dowiedzą się, jak prawidłowo identyfikować transakcje kontrolowane oraz spełniać warunki poboru podatku u źródła, aby zapewnić zgodność z przepisami.
Spotkanie skierowane jest do osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe w grupach kapitałowych, które chcą uniknąć błędów i ryzyka sankcji wynikających z niewłaściwego stosowania przepisów.
W ramach szkolenia omówimy poniższe punkty:
📌Rozpoznanie transakcji podlegającej pod podatek u źródła.
📌Warunki do poboru podatku u źródła.
📌Mechanizm pay&refund (wniosek o zwrot, oświadczenie, opinia o stosowaniu preferencji).
📌Należyta staranność: właściwe rozpoznanie rzeczywistego właściciela (Beneficial owner) – specjalny rygor dla podmiotów powiązanych (reżim 2 mln PLN).
📌Wypłata odsetek i należności licencyjnych na rzecz nierezydentów/podmiotów powiązanych vs. rynkowość transakcji.
📌Kwestie księgowe – kurs przeliczeniowy , podstawa opodatkowania, ubruttowienie, koszt podatkowy podatku zapłaconego w Polsce jak i zagranicą.
📌Prezentacja danych w formularzach IFT-2/IFT-2R, CIT-10Z.
Szkolenie przeznaczone jest dla:
🔹 członków zarządu,
🔹 dyrektorów działów finansowych i podatkowych,
🔹 głównych księgowych,
🔹 pracowników działów księgowości, podatkowych i controllingu.
Szkolenie: on-line
Termin:
6.03.2025 r.
Godziny:
10:00 – 11:30
Cena:
190 zł
(+ 23% VAT) / os
Rabat:
10% przy zapisie najpóźniej 2 tygodnie przed szkoleniem
W ramach PAKIETU szkolenie bezpłatne.
Dodatkowe informacje:
› wydarzenie realizowane na żywo
› aktualności, zmiany, praktyczne podejście
› indywidualne konsultacje z trenerem przez dwa tygodnie po wydarzeniu
› dostęp do nagrania po zakończeniu szkolenia
› certyfikat
Zapisz się na szkolenie w wygodnej
dla Ciebie formie:
Masz pytania odnośnie szkolenia?
Opinie uczestników
Główny Księgowy, Prime Project Sp. z o. o.
Ekspert ds. cen transferowych, Wienerberger i Semmelrock
Główna księgowa, NOVO S. A.
Dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego, a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).
Autor publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek takich jak (między innymi):
- „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Zarządzanie ryzykiem podatkowym w cenach transferowych. Obowiązki i ryzyka sprawozdawcze” (C.H. Beck, 2020),
- „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, 2019, wydanie 2 w 2021 roku),
- „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, 2018).
Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.
Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego (kadencja 2022 – 2026).
Michał Mika
Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatków międzynarodowych, w tym w zakresie przepisów umów i konwencji międzynarodowych.
W Instytucie Cen Transferowych aktywnie wspiera podatników w zagadnieniach związanych z cenami transferowymi oraz opodatkowaniem podatkiem u źródła. Specjalizuje się także w analizie ryzyka doszacowania dochodu podlegającego opodatkowaniu w zakresie cen transferowych.
Prelegent na szkoleniach z zakresu opodatkowania podatkiem u źródła.
