Raportowanie TPR-C (5). Kluczowe ryzyka. Pełnomocnictwo UPL-1. Podpis TPR przez nierezydenta a PESEL.
Raportowanie TPR-C (5). Kluczowe ryzyka. Pełnomocnictwo UPL-1. Podpis TPR przez nierezydenta a PESEL.
Program szkolenia:
1. Jak podpisujemy i wysyłamy TPR za 2023 r.?
2. Osoby odpowiedzialne za złożenie TPR a odpowiedzialność karna skarbowa
3. Pełnomocnictwo UPL-1 – czy jest niezbędne do złożenia TPR?
4. Podpisanie i złożenie TPR przez osobę fizyczną będącą nierezydentem. Jak zaraportować przy braku PESEL?
5. Najczęstsze błędy i ryzyka w raportowaniu TPR:
a) Jak dokonać klasyfikacji kategorii transakcji kontrolowanych?
b) Czy zawsze należy wskazywać przedziały międzykwartylowe?
c) Kryteria do zastosowania przedziałów pełnych
d) Wybór strony badanej – na co zwrócić uwagę?
e) Na co należy zwrócić uwagę przy zastosowaniu metody marży transakcyjnej netto oraz metody koszt plus?
f) Korekta TPA – na co zwrócić uwagę i jak ująć w księgach?
g) Oświadczenie a warunek rynkowości cen wynikający z art. 11c uCIT
6. Mikroprzedsiębiorca i mały przedsiębiorca
7. Restrukturyzacja działalności – na co zwrócić uwagę?
8. Kompensata transakcji – czy warto?
9. Powiadomienie CbC-P – struktura dokumentu, przesłanki do złożenia oraz termin raportowania
dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego, a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).
Autor publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek takich jak (między innymi):
- „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Zarządzanie ryzykiem podatkowym w cenach transferowych. Obowiązki i ryzyka sprawozdawcze” (C.H. Beck, 2020),
- „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, 2019, wydanie 2 w 2021 roku),
- „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, 2018),
- „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012).
Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.
Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego (kadencja 2022 – 2026).
Uczestnik w pracach opiniodawczo – doradczych utworzonych przez Ministra Finansów w ramach Forum Cen Transferowych (FCT) w roli eksperta w latach 2018 – 2021.
Od 14 stycznia 2021 r. członek Grupy Roboczej 10 „Wpływ pandemii COVID-19 na ceny transferowe”. Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.
Szkolenie:
on-line
Terminy:
26.01.2024
Godziny:
10:00 – 11:30
Cena:
190 zł netto
(+ 23% VAT) / osobę
W ramach pakietu: uczestnictwo bezpłatne
Rabat:
10% przy zapisie najpóźniej 2 tygodnie przed szkoleniem
Dodatkowe informacje:
› wydarzenie realizowane na żywo
› aktualności, zmiany, praktyczne podejście
› indywidualne konsultacje z trenerem przez dwa tygodnie po wydarzeniu
› dostęp do nagrania po zakończeniu szkolenia