Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa

Raje podatkowe 2022. Procedury należytej staranności. Sprawozdawczość podatkowa

Raje podatkowe 2022. Procedury należytej staranności. Sprawozdawczość podatkowa

Czy zweryfikowałeś już kontrahentów dla transakcji zakupowych, które przekroczyły 500 tys. zł w 2021 roku?

Spółka “ALF” Sp z o.o. już to zrobiła i zidentyfikowała 2 takie transakcje:

👉 Transakcja ze spółką BETA

Spółka ALF nabywa usługi od podmiotu niepowiązanego – BETA – mającego siedzibę w Polsce. Są to usługi szlifowania o wartości 780 tys. zł w 2021 r.

👉Transakcja ze spółką GAMMA

Spółka ALF nabywa usługi od podmiotu powiązanego – GAMMA – mającego siedzibę w Holandii. Są to usługi administracyjne o wartości 820 tys. zł w 2021 r.

I co dalej?

👉 Spółka ALF zobowiązana jest do pozyskania oświadczenia od Spółek BETA i GAMMA, czy podmiot jest rzeczywistym właścicielem otrzymywanych od ALF należności. Jeśli kontrahent odpowie przecząco lub odmówi udzielenia odpowiedzi trzeba użyć innych narzędzi w celu zachowania należytej staranności i weryfikacji, czy rzeczywisty właściciel należności nie pochodzi z tzw. “raju podatkowego”. Jeśli nie uda się zdobyć informacji lub okaże się, że rzeczywistym właścicielem należności jest podmiot z tzw. “raju podatkowego”, spółka ALF zobowiązana jest do przygotowania dokumentacji cen transferowych bez znaczenia, czy jest to podmiot powiązany czy niepowiązany.

Do kiedy?

Dla podmiotów, dla których rok podatkowy pokrywa się z kalendarzowym, termin na dopełnienie obowiązków upływa 30 września 2022 roku.

Jak poradzić sobie z tym obowiązkiem w praktyce? Jak podzielić transakcje na tzw. “jednego rodzaju”? Jak wygląda wzór przykładowego oświadczenia, wzór procedury należytej staranności? Jakie narzędzia i w jaki sposób wykorzystać? Jak powinna wyglądać dokumentacja local file, analiza porównawcza? Czy i jak wypełnić formularz TPR?

A może masz swoje indywidualne pytania?

Zapisz się na szkolenie już dziś.

Szkolenie online

Terminy:

14.06.2022
12.07.2022
18.08.2022
21.09.2022
13.10.2022 
17.11.2022 

Godziny:

09:00 – 12:30

Cena:

Wpisz kod “ICT” przy zapisie na szkolenie, obniżymy cenę do 360 zł netto za osobę

450 zł netto (+ 23% VAT) / osobę

390 zł netto (+23% VAT)  / osobę w momencie zgłoszenia dwóch lub więcej osób

Zgłoszenia na termin 14.06. przyjmujemy do dnia 9.06.

Rabat:

20% przy zapisie najpóźniej 2 tygodnie przed szkoleniem

Dodatkowe informacje:

› wydarzenie realizowane na żywo

› aktualności, zmiany, praktyczne podejście

› indywidualne konsultacje z trenerem przez dwa tygodnie po wydarzeniu

› 5 dniowy dostęp do nagrania po zakończeniu szkolenia

Dodaj szkolenie do swojego kalendarza i ustaw przypomnienie o nadchodzącym terminie

Trenerzy prowadzący szkolenie:

dr Jarosław F. Mika

dr Jarosław F. Mika

Doradca podatkowy numer wpisu 10 625. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego, następnie jako doradca podatkowy.

Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek: „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, Warszawa 2019), „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, Warszawa 2018), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Przykłady” (C.H. Beck, Warszawa 2014, wydanie 2 w 2017 roku), „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012), “Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa” (C.H. Beck, Warszawa 2007).

Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.

Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.

Ponadto uczestniczył w pracach opiniodawczo – doradczych utworzonych przez Ministra Finansów w ramach Forum Cen Transferowych (FCT) w roli eksperta w latach 2018 – 2021.
Od 14 stycznia 2021 r. jest członkiem Grupy Roboczej 10 „Wpływ pandemii COVID-19 na ceny transferowe”.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *