Raje podatkowe 2022. Procedury należytej staranności. Sprawozdawczość podatkowa
Raje podatkowe 2022. Procedury należytej staranności. Sprawozdawczość podatkowa
Czy zweryfikowałeś już kontrahentów dla transakcji zakupowych, które przekroczyły 500 tys. zł w 2021 roku?
Spółka “ALF” Sp z o.o. już to zrobiła i zidentyfikowała 2 takie transakcje:
👉 Transakcja ze spółką BETA
Spółka ALF nabywa usługi od podmiotu niepowiązanego – BETA – mającego siedzibę w Polsce. Są to usługi szlifowania o wartości 780 tys. zł w 2021 r.
👉Transakcja ze spółką GAMMA
Spółka ALF nabywa usługi od podmiotu powiązanego – GAMMA – mającego siedzibę w Holandii. Są to usługi administracyjne o wartości 820 tys. zł w 2021 r.
I co dalej?
👉 Spółka ALF zobowiązana jest do pozyskania oświadczenia od Spółek BETA i GAMMA, czy podmiot jest rzeczywistym właścicielem otrzymywanych od ALF należności. Jeśli kontrahent odpowie przecząco lub odmówi udzielenia odpowiedzi trzeba użyć innych narzędzi w celu zachowania należytej staranności i weryfikacji, czy rzeczywisty właściciel należności nie pochodzi z tzw. “raju podatkowego”. Jeśli nie uda się zdobyć informacji lub okaże się, że rzeczywistym właścicielem należności jest podmiot z tzw. “raju podatkowego”, spółka ALF zobowiązana jest do przygotowania dokumentacji cen transferowych bez znaczenia, czy jest to podmiot powiązany czy niepowiązany.
Do kiedy?
Dla podmiotów, dla których rok podatkowy pokrywa się z kalendarzowym, termin na dopełnienie obowiązków upływa 30 września 2022 roku.
Jak poradzić sobie z tym obowiązkiem w praktyce? Jak podzielić transakcje na tzw. “jednego rodzaju”? Jak wygląda wzór przykładowego oświadczenia, wzór procedury należytej staranności? Jakie narzędzia i w jaki sposób wykorzystać? Jak powinna wyglądać dokumentacja local file, analiza porównawcza? Czy i jak wypełnić formularz TPR?
A może masz swoje indywidualne pytania?
Zapisz się na szkolenie już dziś.
Szkolenie online
Terminy:
23.09.2022
13.10.2022
17.11.2022
Godziny:
09:00 – 12:30
Cena:
450 zł netto (+ 23% VAT) / osobę
390 zł netto (+23% VAT) / osobę w momencie zgłoszenia dwóch lub więcej osób
Zgłoszenia na termin 18.08. przyjmujemy do 12.08.
Rabat:
20% przy zapisie najpóźniej 2 tygodnie przed szkoleniem
Dodatkowe informacje:
› wydarzenie realizowane na żywo
› aktualności, zmiany, praktyczne podejście
› indywidualne konsultacje z trenerem przez dwa tygodnie po wydarzeniu
› 5 dniowy dostęp do nagrania po zakończeniu szkolenia
Dodaj szkolenie do swojego kalendarza i ustaw przypomnienie o nadchodzącym terminie
Trenerzy prowadzący szkolenie:
dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy numer wpisu 10 625. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego, następnie jako doradca podatkowy.
Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek: „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, Warszawa 2019), „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, Warszawa 2018), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Przykłady” (C.H. Beck, Warszawa 2014, wydanie 2 w 2017 roku), „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012), “Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa” (C.H. Beck, Warszawa 2007).
Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.
Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.
Ponadto uczestniczył w pracach opiniodawczo – doradczych utworzonych przez Ministra Finansów w ramach Forum Cen Transferowych (FCT) w roli eksperta w latach 2018 – 2021.
Od 14 stycznia 2021 r. jest członkiem Grupy Roboczej 10 „Wpływ pandemii COVID-19 na ceny transferowe”.